諾曼會(huì)計(jì)為您解釋：

一.做賬報(bào)稅企業(yè)詳細(xì)說明步驟

　電話聯(lián)絡(luò)→進(jìn)一步溝通交流商談→簽署協(xié)議書→有關(guān)材料工作交接→早期賬務(wù)審批（新公司則必須創(chuàng)建新帳）→按月上門服務(wù)扣除單據(jù)→賬務(wù)解決→有關(guān)難題溝通交流→稅務(wù)申報(bào)→梳理檔案資料→進(jìn)行本月賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)

1、應(yīng)用原版金蝶財(cái)務(wù)軟件為顧客出示代理記賬納稅申報(bào)服務(wù)項(xiàng)目，也有傳統(tǒng)顧客公司的保密信息，遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職業(yè)道德規(guī)范。

2、切實(shí)履行會(huì)計(jì)職責(zé)，立即精確的作出財(cái)務(wù)報(bào)告，準(zhǔn)時(shí)納稅申報(bào)。

3、接納顧客的監(jiān)管，在顧客企業(yè)運(yùn)營(yíng)的全過程中如碰到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)層面的常見問題，必須立即給予解釋。

4、承擔(dān)顧客公司的工商局、稅收的會(huì)計(jì)幫助工作中，相互配合稅務(wù)稽查，融洽公司與稅收的關(guān)聯(lián)。

5、針對(duì)代理記賬納稅申報(bào)工作上所出現(xiàn)的常見問題需立即通告顧客公司，在獲得協(xié)商一致的建議以后，再開展賬務(wù)解決。

二.各種各樣初始單據(jù)及稅收材料，包含：

1、現(xiàn)錢票據(jù)(旅差費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、通信費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用、郵寄費(fèi)等)；

2、金融機(jī)構(gòu)票據(jù)(取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、電匯、進(jìn)帳單、借款單等)；

3、稅票(當(dāng)月1日—31日出具的全部稅票)；

4、一般納稅人需出示金稅卡中搞出的明細(xì)（稅票應(yīng)用明細(xì)，本月市場(chǎng)銷售月統(tǒng)計(jì)分析）。

三.一般納稅人會(huì)計(jì)做帳流程大概階段：

1、依據(jù)會(huì)計(jì)原始憑證或初始憑證匯總表填寫記帳憑證。

2、依據(jù)收付款記帳憑證備案現(xiàn)金日記賬和存款日記賬。

3、依據(jù)記帳憑證備案明細(xì)分類賬。

4、依據(jù)記帳憑證歸納、定編科目匯總表

5、依據(jù)科目匯總表備案總分類賬。

6、期終，依據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬定編負(fù)債表和利潤(rùn)表。

　　假如公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，貨運(yùn)量很少，能夠不設(shè)定明細(xì)分類賬，立即將逐單業(yè)務(wù)流程備案總分類賬。具體會(huì)計(jì)實(shí)操規(guī)定財(cái)務(wù)人員每產(chǎn)生一筆業(yè)務(wù)流程還要備案入明細(xì)分類賬中。而總分類賬中的金額是立即將科目匯總表的金額抄過去。公司能夠依據(jù)貨運(yùn)量每過五天，十天，十五天，或者一個(gè)月定編一次科目匯總表。假如業(yè)務(wù)流程非常大。還可以一天一編的。

4.一般納稅人會(huì)計(jì)做帳流程主要內(nèi)容

1、每一月所需做的一 件事就是說依據(jù)會(huì)計(jì)原始憑證備案記帳憑證(做記帳憑證時(shí)一定要有會(huì)計(jì)(主管)有簽字權(quán)的人簽名后你一直在做)，隨后月底或按時(shí)定編科目匯總表備案總分類賬(往往月底備案就是說由于要根據(jù)科目匯總表試算平衡，確保紀(jì)錄記算不錯(cuò)誤)，每產(chǎn)生一筆業(yè)務(wù)流程就依據(jù)記帳憑證備案明細(xì)分類賬。

2、月底需注意獲取折舊費(fèi)，待攤費(fèi)用的攤銷等，倘若新的企業(yè)開辦費(fèi)在一 個(gè)月所有轉(zhuǎn)到花費(fèi) 。計(jì)提折舊的分錄是借期間費(fèi)用或者產(chǎn)品成本貸固定資產(chǎn)折舊，這一折舊費(fèi)額是依據(jù)固定資產(chǎn)原值，基金凈值和應(yīng)用期限推算出來的。月底也要獲取稅金及附加，具體是地稅局這一塊。就是說獲取稅金及附加，有城建稅，教育附加費(fèi)等，有稅收決策 。

3、月底定編完科目匯總表以后，定編2個(gè)分錄。一 個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，借營(yíng)業(yè)成本(長(zhǎng)期投資，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。

　　第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。

　　轉(zhuǎn)到后假如差值在借方則為虧本不用交個(gè)人所得稅，假如在借貸方則表明贏利需繳個(gè)人所得稅。

　　計(jì)算方式，個(gè)人所得稅=借貸方差值*所得稅率，隨后做記帳憑證。

借個(gè)人所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳個(gè)人所得稅，借本年利潤(rùn)貸個(gè)人所得稅( 個(gè)人所得稅盡管和盈利相關(guān)，但并非虧本一定不繳納個(gè)人所得稅，關(guān)鍵是看調(diào)節(jié)后的應(yīng)納稅額是不是正數(shù)，假如是正數(shù)還要測(cè)算個(gè)人所得稅，另外需注意個(gè)人所得稅結(jié)轉(zhuǎn)方式 ，選用應(yīng)對(duì)稅金法時(shí)，個(gè)人所得稅學(xué)科和應(yīng)交稅費(fèi)學(xué)科額度是相同的，選用繳稅危害法時(shí)，存有時(shí)間性差別時(shí)個(gè)人所得稅學(xué)科和應(yīng)交稅費(fèi)學(xué)科額度不是相同的)。

四、更終依據(jù)總分類賬的財(cái)產(chǎn)(流動(dòng)資產(chǎn)，固資，應(yīng)收帳款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)債務(wù)(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附應(yīng)收款等)所有者權(quán)益(實(shí)收材料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積)學(xué)科的賬戶余額(就是指總賬科目上的更后一天上邊所備案的金額)定編負(fù)債表，依據(jù)總分類賬或科目匯總表的損益類科目(如期間費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，長(zhǎng)期投資，主營(yíng)額外等)的發(fā)生額(發(fā)生額就是指當(dāng)月的發(fā)生額)定編利潤(rùn)表。

　　(有關(guān)營(yíng)業(yè)成本及應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)每一個(gè)月在G 稅所抄報(bào)稅的金額來明確。由于稅控機(jī)會(huì)復(fù)印一份報(bào)表上邊會(huì)有實(shí)際的大數(shù)字)

　　5、其他的就是說裝訂憑證，寫報(bào)表附注，解析登記表這類

　　6、留意難題：

　　a、左右除定編記帳憑證和備案明細(xì)分類賬以外，均在月底開展。

　　b、月底結(jié)現(xiàn)錢，銀行賬，一定要賬證相符合，賬實(shí)相符合。一月月月初依據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，留意解析未達(dá)賬款。月月初納稅申報(bào)時(shí)留意時(shí)間，不必貸款逾期納稅申報(bào)。此外，本月給出的稅票本月入帳。一月解析來往的賬齡和額度，包含：應(yīng)收款，應(yīng)對(duì)，別的應(yīng)收款。

五.一般納稅人會(huì)計(jì)做帳流程表格難題

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包含四個(gè)表格，除開負(fù)債表和利潤(rùn)表以外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只必須在年底定編，由于只能在年底公司才會(huì)對(duì)所贏利的盈利開展分派。而現(xiàn)金流量表僅僅依據(jù)稅局的規(guī)定而開展定編，不一樣地域不一樣省規(guī)定不一樣。

在四月年審時(shí)稅局會(huì)規(guī)定對(duì)你明確提出規(guī)定的。(管理方法，會(huì)計(jì)，運(yùn)營(yíng)，生產(chǎn)制造等花費(fèi)月底沒有賬戶余額 ，結(jié)賬方式 選用表結(jié)法下，損益表學(xué)科月底可留賬戶余額;產(chǎn)品成本假如有賬戶余額，是歸屬于在商品的待分派花費(fèi)，在負(fù)債表上視作庫存商品。)你可以看著你在利潤(rùn)表有的物品，如果你的賬上帶就結(jié)轉(zhuǎn)成本盈利，那樣不易錯(cuò) ，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和財(cái)產(chǎn)表的相符合。

六.一般納稅人會(huì)計(jì)做帳流程關(guān)鍵點(diǎn)填補(bǔ)

1、所得稅，所得稅在G 稅局報(bào)(2002年1月1日之后申請(qǐng)注冊(cè)的公司才在G 稅局申請(qǐng)辦理;個(gè)稅和別的稅在地稅局報(bào)

2、月底驗(yàn)證(進(jìn)項(xiàng)稅);月月初抄報(bào)稅(銷項(xiàng)稅額)

3、以薪水為數(shù)量100%，福利費(fèi)用為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，員工教育費(fèi)2.5%，(民法要求：創(chuàng)建工會(huì)的公司、機(jī)關(guān)事業(yè)單位、社團(tuán)組織，按一月所有員工職工薪酬的2%向公會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，憑工會(huì)出具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交款專用型收條》在抵扣。凡不可以出示《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥交款專用型收條》的，其獲取的員工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不可在公司個(gè)人所得抵扣)。

4、三險(xiǎn)一金：公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)保金，失業(yè)金

5、商品流通公司運(yùn)輸費(fèi)用，裝卸費(fèi)，有效耗損，檢驗(yàn)費(fèi)均記入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，制造業(yè)企業(yè)記入成本費(fèi)

6、企業(yè)無工會(huì)的，不可以記提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，更無須記提后再調(diào)節(jié)。個(gè)人所得稅只需要各季提一次就可，不需一月記提。

7、現(xiàn)錢一般從“基礎(chǔ)儲(chǔ)蓄戶”中獲取，一般要求清算賬號(hào)不可以獲取現(xiàn)錢，若有獨(dú)特狀況即可。

8、旅差費(fèi)的支出范疇：差旅費(fèi)，住宿費(fèi)用，膳食補(bǔ)助金，郵電費(fèi)，行李箱運(yùn)輸費(fèi)，附加費(fèi)

9、財(cái)務(wù)出納日記賬儲(chǔ)存25年.

　　諾曼工商擅長(zhǎng)為創(chuàng)業(yè)者提供注冊(cè)公司、代理記賬、商標(biāo)注冊(cè)、公司變更、公司注銷等服務(wù)，歡迎來電咨詢辦理業(yè)務(wù)！服務(wù)熱線：183-3212-3688