2020年稅務(wù)稽查，不但要查企業(yè)的帳戶，更會(huì)重中之重監(jiān)管企業(yè)法人代表、控股股東、負(fù)責(zé)人的個(gè)人帳戶！一旦被監(jiān)管，補(bǔ)交稅金是瑣事，也要交納很多稅款滯納金和稅收行政部門處罰，構(gòu)罪的，更要擔(dān)負(fù)刑事處罰！

一、“自轉(zhuǎn)私”嚴(yán)厲打擊了

為依法懲治不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程、不法買賣外匯犯罪行為，維護(hù)保養(yǎng)金融體系紀(jì)律，法釋〔2020〕1號(hào)就申請(qǐng)辦理不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程、不法買賣外匯刑事案法律適用的多個(gè)難題作出了表述。

《更高法院更高檢有關(guān)申請(qǐng)辦理不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程、不法買賣外匯刑事案法律適用多個(gè)難題的表述》已經(jīng)在2020年9月17日由更高法院審理聯(lián)合會(huì)第1749次大會(huì)、2020年12月12日更高檢第十三屆檢察委員會(huì)第十一次大會(huì)根據(jù)，現(xiàn)予發(fā)布，自2020年2月1日起實(shí)施。

劃重中之重！主題思想以下：

（一）、3種情況，組成“不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程”

1.一 種是編造電子支付情況

即應(yīng)用審理終端設(shè)備或是互聯(lián)網(wǎng)支付接口等方式，以編造買賣、虛開價(jià)錢、買賣退錢等不法方法向特定付款方付款流動(dòng)資產(chǎn)的；

2.第二種是自轉(zhuǎn)私、騙取現(xiàn)錢情況

即不法為別人出示企業(yè)結(jié)算賬戶TX或是企業(yè)結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人帳戶服務(wù)項(xiàng)目的；

3.第三種是銀行匯票TX情況

別名“銀行匯票串現(xiàn)錢”，即不法為別人出示銀行匯票TX服務(wù)項(xiàng)目。

此外，政策法規(guī)的第四項(xiàng)兜底項(xiàng)要求了別的不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程的情況，以融入電子支付方法持續(xù)轉(zhuǎn)變的必須。

（二）、更少非法所得超5萬，或非法經(jīng)營(yíng)罪收入額超出250萬，就組成非法經(jīng)營(yíng)罪個(gè)人行為“情節(jié)惡劣”

更少非法所得超25萬，或非法經(jīng)營(yíng)罪收入額超出1250萬，則組成非法經(jīng)營(yíng)罪個(gè)人行為“劇情非常比較嚴(yán)重”。

（三）、單位犯罪的，對(duì)企業(yè)處罰，對(duì)責(zé)任者判罪！

企業(yè)不法從業(yè)資產(chǎn)電子支付業(yè)務(wù)流程、不法買賣外匯個(gè)人行為，對(duì)企業(yè)被判罰款，并對(duì)其立即承擔(dān)的管理人員和別的立即責(zé)任人判罪懲罰！

執(zhí)行時(shí)間：2020年2月1日

中央銀行通告：提升銀行賬戶管理

二、中央銀行通告：提升銀行賬戶管理

在中央銀行重磅消息公布的《有關(guān)撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)的通告》（青發(fā)[2020]41號(hào)）現(xiàn)行政策中，十分確立：提升銀行帳戶資產(chǎn)監(jiān)管，撤銷稅務(wù)登記證！2020年末前徹底撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)。為貫徹執(zhí)行G 務(wù)院辦公廳常務(wù)會(huì)決策，保證全G 性分次撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)工作中妥當(dāng)執(zhí)行：

（一）、現(xiàn)行政策重中之重內(nèi)容

1.2020年2月25日起，在全G 性范圍之內(nèi)分次撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)，2020年末前保持徹底撤銷。

2.在撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)地域，申請(qǐng)辦理基本賬戶、臨時(shí)性戶選用備案制。

3.按《RMB結(jié)算賬戶管理?xiàng)l例》（中央人民銀行令[2003]第5號(hào)），嚴(yán)厲打擊企業(yè)基本戶、臨時(shí)性戶的設(shè)立、變動(dòng)、撤消，并提升公司銀行賬戶管理。

4.創(chuàng)建涉企資源共享體制和公司銀行帳戶違反規(guī)定兩法銜接體制。

5.嚴(yán)肅查處公司雙頭銀行開戶，亂開帳戶，租賃、外借、售賣帳戶個(gè)人行為。

6.對(duì)公司銀行帳戶開展檢測(cè)，存有出現(xiàn)異常的，將遭受解決和處罰。

7.基本賬戶只有開一個(gè)，密名帳戶和假名帳戶將無容身之地！

8.公司結(jié)算賬戶，自設(shè)立之時(shí)就能申請(qǐng)辦理支付款業(yè)務(wù)流程。

9.涉及到異常買賣匯報(bào)的帳戶，金融機(jī)構(gòu)將依照反洗錢相關(guān)要求采取有效，核查違反規(guī)定的，嚴(yán)肅查處。

10.公司一個(gè)季度至少查賬一次

提示諸位：從2月剛開始，銀行帳戶轉(zhuǎn)帳管理方法會(huì)更為嚴(yán)苛了。特別是在是這些還要用個(gè)人帳戶發(fā)放工資的老總們，這些超出額度劃賬的銀行帳戶，必須當(dāng)心了！

（二）、也要提示諸位：本人5萬左右買賣、20萬左右轉(zhuǎn)帳留意了，將會(huì)受超大金額異常監(jiān)控器2020年1月1日起，中央銀行有關(guān)非銀付款組織進(jìn)行超大金額買賣匯報(bào)的更新政策實(shí)施：

現(xiàn)行政策重中之重內(nèi)容

1.2020年2月25日起，在全G 性范圍之內(nèi)分次撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)，2020年末前保持徹底撤銷。

2.在撤銷公司銀行帳戶批準(zhǔn)地域，申請(qǐng)辦理基本賬戶、臨時(shí)性戶選用備案制。

3.按《RMB結(jié)算賬戶管理?xiàng)l例》（中央人民銀行令[2003]第5號(hào)），嚴(yán)厲打擊企業(yè)基本戶、臨時(shí)性戶的設(shè)立、變動(dòng)、撤消，并提升公司銀行賬戶管理。

4.創(chuàng)建涉企資源共享體制和公司銀行帳戶違反規(guī)定兩法銜接體制。

5.嚴(yán)肅查處公司雙頭銀行開戶，亂開帳戶，租賃、外借、售賣帳戶個(gè)人行為。

6.對(duì)公司銀行帳戶開展檢測(cè)，存有出現(xiàn)異常的，將遭受解決和處罰。

7.基本賬戶只有開一個(gè)，密名帳戶和假名帳戶將無容身之地！

8.公司結(jié)算賬戶，自設(shè)立之時(shí)就能申請(qǐng)辦理支付款業(yè)務(wù)流程。

9.涉及到異常買賣匯報(bào)的帳戶，金融機(jī)構(gòu)將依照反洗錢相關(guān)要求采取有效，核查違反規(guī)定的，嚴(yán)肅查處。

10.公司一個(gè)季度至少查賬一次

提示諸位：從2月剛開始，銀行帳戶轉(zhuǎn)帳管理方法將會(huì)更為嚴(yán)苛了。特別是在是這些還要用個(gè)人帳戶發(fā)放工資的老總們，這些超出額度劃賬的銀行帳戶，必須當(dāng)心了！

三、2020年這種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)猛增

1. 虛開增值稅票將結(jié)算

稅收早已打造出了更新消息稅收分類編碼和納稅識(shí)別號(hào)的大數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)體制，2019年將會(huì)將有大量公司由于歷史時(shí)間欠款虛開增值稅票被分辨出去！

2. 高收益?zhèn)€人所得稅將遭遇嚴(yán)苛監(jiān)管

2020年新個(gè)稅法宣布執(zhí)行，我G 將參加稅收信息內(nèi)容互換，高薪水、拓寬渠道、多種類收益的將遭遇嚴(yán)厲打擊！

3. 公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收現(xiàn)行政策遭遇變化

以前我G 全G 各地如火如荼的合伙人股票基金的節(jié)稅現(xiàn)行政策將會(huì)要清除，乃至要糾正。由于現(xiàn)階段實(shí)際上公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓這一塊個(gè)人所得稅早已確立了，一些地區(qū)實(shí)行出現(xiàn)了誤差，務(wù)必清除和糾正！

4. 業(yè)態(tài)創(chuàng)新繳稅將有大進(jìn)度

我G 沒有商圈沒有稅收管控范疇以外！現(xiàn)階段稅收管控沒有法外之地！

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